2024年稅務(wù)系統(tǒng)再次升級聊城市各地區(qū)公司企業(yè)老板和財務(wù)人員需自查哪些項目

   稅局的這7個問題，老板和會計人員趕緊自查：
   疑問一：你們公司賬面上怎么經(jīng)常有嬰兒奶粉、紙尿褲、兒童游戲書籍、計生用品等的專票抵扣？是否與公司的日常經(jīng)營有關(guān)？
   疑問二：你們公司員工的工資怎么都是5000元？每月都沒有變動嗎？員工也從來沒有缺勤或加班嗎？怎么有的月份員工都是0元工資？
   疑問三：你們公司銷售辦公家具的，怎么進項都是通訊設(shè)備？進項和銷項怎么差距這么大？
   疑問四：你們建筑公司這么多人發(fā)放工資怎么都沒有申報個稅？是否是你們公司的正式人員？有簽訂勞動合同嗎？
   疑問五：你們公司怎么一直虧損好多年了，難道一直不掙錢嗎？營業(yè)收入還不小甚至一直增長，但是虧損卻是越來越大！賬面上列支的上千萬的咨詢費、推廣費等主要咨詢什么？怎么推廣？
   疑問六：你們公司今年怎么取得了這么多個人代開的勞務(wù)費的發(fā)票，你們作為支付方是否履行了代扣代繳個稅的義務(wù)了？
   疑問七：你們公司賬面上的存貨金額怎么這么大？倉庫中真有這么多的庫存嗎？
   其實不止這幾個問題，自從金四上線以后，稅務(wù)局對企業(yè)的關(guān)注度就沒有降低過。稅務(wù)局是怎么查企業(yè)的？從哪些數(shù)據(jù)中分析發(fā)現(xiàn)涉稅疑點？檢查中會重點關(guān)注哪些指標(biāo)的變動情況？小編今天就跟大家好好說一說。
   從納稅申報表數(shù)據(jù)比對來分析涉稅風(fēng)險納稅申報數(shù)據(jù)是企業(yè)對外報送的資料，數(shù)據(jù)相對真實與公允，通過納稅申報數(shù)據(jù)的比對以及與財務(wù)報表數(shù)據(jù)的比對分析可以窺探出企業(yè)存在的一些涉稅風(fēng)險。舉例來說：
   企業(yè)所得稅年度納稅申報表營業(yè)收入額與增值納稅申報表銷售額的比對
   （一）預(yù)警值企業(yè)所得稅收入小于增值稅銷售額的部分占比超過10%
   （二）數(shù)據(jù)來源
   1、企業(yè)所得稅收入企業(yè)所得稅年度納稅申報表主表第1行營業(yè)收入金額,(包括會計上的主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入)+A105000納稅調(diào)整項目明細表第1行納稅調(diào)增收入-A105000納稅調(diào)整項目明細表第1行納稅調(diào)減收入。
   2、增值稅收入
   （1）一般納稅人：當(dāng)年12月增值稅及附加稅費申報表(一般納稅人適用)第1行、第5行、第7行、第8行銷售額累計數(shù)。
   （2）小規(guī)模納稅人：當(dāng)年12月增值稅及附加稅費申報表(小規(guī)模納稅人適用)第1行、第4行、第7行、第9行、第13行銷售額的累計數(shù)。
   （三）問題指向少記、漏記收入、延遲確認收入
   （四）超出預(yù)警值的正常情況
   1. 兩稅種納稅義務(wù)發(fā)生時間不同,如約定分期收款,本年度收取50%,但一次性開具了全額發(fā)票的情形。
   2. 增值稅視同銷售,企業(yè)所得稅不視同銷售,如銷售代銷貨物、將貨物交付其他單位或者個人代銷等。
   3. 處置固定資產(chǎn)等。